取引所の準備金証明で分かること、分からないこと

資産と顧客債務

準備金証明は特定日時の記録です。同じ銘柄の保有資産と顧客への債務を比較してください。ドル換算の合計だけでは不足が見えない場合があります。

マークル証明の範囲

マークル証明では、他人の口座を公開せずに自分の残高が公表データに含まれるか確認できます。ただし全顧客や帳簿外の債務が網羅された証明にはなりません。

カバー率の読み方

カバー率は対象資産÷対象顧客債務です。120％は基準時点の債務100に対し資産120を報告する意味です。担保設定がないこと、報告外の債務がないこと、翌日も同じ残高であることは証明しません。

残る疑問

報告日の間に状況は変わります。借りた資産、担保、対象外の商品、その他の負債は見落とされ得ます。PCAOBは、この種の報告は財務諸表監査ではないと注意しています。

八つの確認項目

1. 01基準日時と公開日を確認する。
2. 02対象の銘柄、商品、法人を調べる。
3. 03銘柄別に資産と顧客債務を比べる。
4. 04可能なら自分の残高の登録を検証する。
5. 05ウォレットの管理権と担保設定を確認する。
6. 06検証者の範囲と結論を読む。
7. 07財務諸表とその他の負債を探す。
8. 08新しい報告が出たら再確認する。

一次資料

対象範囲は取引所ごとに異なります。本記事は現在の支払能力を認証するものではありません。